اصطلاحات مالیاتی اغلب گیج‌کننده‌اند و به ویژه در آلمان می‌توانند موجب سردرگمی افراد شوند. علت این امر آن است که اکثر مهاجران در آلمان باید از یک سو با مشکلات مربوط به یک زبان خارجی دست‌وپنجه نرم کنند و از سوی دیگر با یک سیستم مالیاتی بسیار پیچیده سروکار داشته باشند. در این مقاله از Wise Business Group به تعریف برخی از متداول‌ترین اصطلاحات مالیاتی که هر مهاجری ممکن است هنگام پرداخت مالیات خود در آلمان با آن‌ مواجه شود، خواهیم پرداخت.    

اصطلاحات مالیاتی که هر مهاجری در آلمان باید بداند!

حتی بسیاری از آلمانی‌ها نیز درک روشنی از نحوه کار سیستم مالیاتی آلمان ندارند. با این حال، این موضوع نباید باعث نگرانی شما شود. اگر اشتباهاتی را در خصوص پرداخت مالیات در آلمان مرتکب شوید و مقامات و مسئولان مالیاتی متوجه شوند که این اشتباه غیرعمد بوده‌است، با شما همکاری خواهند کرد. با این وجود، درک درست اصول اولیه و برخی اصطلاحات مالیاتی رایج می‌تواند در این مسیر برای شما راهگشا باشد.

اصطلاحات مالیاتی رایج در آلمان

Brutto

حقوق ناخالص یا حقوق شما پیش از کسر مالیات در آلمان.

Elster

پورتالی برای ارائه، نگهداری و ثبت اظهارنامه‌های مالیاتی در آلمان. این پورتال اغلب به نظر خود آلمانی‌ها هم مبهم و گیج‌کننده است، زیرا دارای راهنمایی‌های اندک در زمینه‌هایی است که ممکن است به آن نیاز داشته باشید.

مشاوران مالیاتی ما در Wise Business Group به شما کمک می‌کنند تا اظهارنامه مالیاتی خود را بدون هیچ ابهامی تکمیل کرده و هر یورویی را که طبق قانون متعلق به شماست، دریافت نمایید.

Finanzamt

«اداره مالیات» محلی شما. مقامات محلی می‌توانند به تمامی موضوعات مرتبط با امور مالی رسیدگی کنند. آن‌ها مسئولیت وضع مالیات در منطقه شما را نیز بر عهده دارند. به احتمال زیاد، همه افراد در آلمان به نوعی با این مقامات مالیاتی رو به رو خواهند شد.  

Home Office Pauschale

«مبلغ کل دفتر کار خانگی». پرداخت این مبلغ در سال ۲۰۱۹ و در پاسخ به شیوع پاندمی کرونا توسط دولت آلمان تصویب شد.

بدین ترتیب، شما می‌توانید روزانه ۵ یورو و تا سقف ۶۰۰ یورو را برای راه‌اندازی دفتر کار در خانه خود در آلمان مطالبه نمایید. اگر پیش از این دارای یک اتاق اختصاصی برای کار خود بوده‌اید، دیگر نمی‌توانید این هزینه‌ها را کسر کنید. با این حال، کسرهای دیگری وجود دارند که می‌توانید انجام دهید.

Kurzarbeit

به معنای واقعی کلمه، «کار کوتاه مدت». این برنامه، نخستین بار در جمهوری ویمار برای نگه‌داشتن افراد در محل کار ارائه شده‌است و ساعات کار کارگران را کاهش می‌دهد، بدون این که حقوق ماهانه آن‌ها که توسط دولت تکمیل می‌شود تغییر یابد.

Lohnbescheinigung

«گواهی حقوق و دستمزد». مدرکی است که کارفرما به صورت سالانه برای شما ارسال می‌کند و در آن، مقدار مالیاتی را که در طول سال پرداخت‌کرده‌اید به اطلاعتان می‌رساند.

اگر در طول سال کارفرمای خود را تغییر دهید، بیش از یک مدرک دریافت خواهید کرد. فراموش نکنید که شما هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی خود در آلمان به تمامی این مدارک نیاز خواهید داشت.

Netto

حقوق خالص یا حقوق شما پس از کسر مالیات در آلمان.

متداول‌ترین اصطلاحات مالیاتی در آلمان

Progressionsvorbehalt

«مالیات تصاعدی». این به معنای قانون حفاظت مشروط است. بدین معنی که اگر شما به مزایای اجتماعی دسترسی داشته باشید یا مشمول کار کوتاه مدت شوید، درآمد شما که پیش از این مالیات به آن تعلق نمی‌گرفت، مشمول مالیات تلقی می‌شود و دارای نرخ مالیات مشخصی نیز خواهد بود. 

در اکثر مواقع در این خصوص جای نگرانی نیست. حتی ممکن است مبلغی را به عنوان بازپرداخت به جای مالیاتی که پرداخت نموده‌اید، دریافت کنید. با این حال، گاهی اوقات و در صورتی که درآمد شما افزایش یابد، ممکن است لازم باشد که در نهایت مالیات بیشتری بپردازید.  

Steuererklärung

اصطلاح آلمانی برای اظهارنامه مالیاتی.

Steueridentifikationsnummer

«شماره شناسه مالیاتی». این شماره دقیقاً مشابه شماره بیمه ملی انگلیس یا شماره تأمین اجتماعی آمریکا است که به طور مجزا به هر یک از افراد اختصاص می‌یابد و قرار است در طیف وسیعی از خدمات دولتی مورد استفاده قرار گیرد. با این حال، با توجه به روند کند دیجیتالی شدن در آلمان، این هدف هنوز به طور کامل محقق نشده‌است. شما هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی خود در آلمان به این شماره نیاز خواهید داشت.

Steuernummer

«شماره مالیاتی». این شماره توسط اداره مالیات محلی به شما اختصاص می‌یابد و در تمامی معاملات شما در آلمان مورد استفاده قرار می‌گیرد. ارقام موجود در شماره مالیاتی شما در آلمان به دلایل بسیار زیادی می‌توانند تغییر کنند. با این حال، در این جا به مواردی که موجب تغییر شماره مالیاتی می‌گردند، اشاره نخواهیم کرد. ذکر همین نکته کفایت می‌کند که شما باید هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی در آلمان به‌روزترین «شماره مالیاتی» خود را به همراه داشته باشید.

Steuersatz

این «نرخ مالیاتی» است که برای یک کارگر در آلمان اعمال می‌شود. نرخ مالیات در آلمان با توجه به میزان درآمد شما می‌تواند از ۱۵ تا ۴۵ درصد متغیر باشد. 

Werbungskosten

اصطلاحی آلمانی برای «هزینه‌های حرفه‌ای» است که هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی قابل کسر می‌باشند. قوانین مالیاتی آلمان این هزینه‌ها را به عنوان هزینه‌هایی تعریف می‌کند که برای به دست آوردن، حفظ یا پیشرفت در یک شغل صرف می‌شوند. هزار یورو برای هر فرد به صورت خودکار کسر می‌شود. این هزینه‌ها برای افرادی که به آلمان مهاجرت می‌کنند، نیز قابل کسر است. مبلغ مربوطه برای هر بزرگسال ۸۶۰ یورو و برای هر فرد وابسته دیگر ۵۷۳ یورو می‌باشد.

ارائه اظهارنامه مالیاتی در آلمان

همانطور که مشاهده می‌کنید، هنگام ارائه یک اظهارنامه مالیاتی در آلمان باید به موارد مختلفی توجه نمایید. با این حال، به ویژه به افرادی که از انجام امور مالیاتی خود وحشت دارند، توصیه می‌کنیم که از یک متخصص یا مشاور مالیاتی در آلمان کمک بگیرند. بدین ترتیب می‌توانند اظهارنامه مالیاتی خود را با کمترین میزان خطا به اداره مالیات ارائه دهند و در وقت خود نیز صرفه‌جویی کنند. علاوه بر این، یک مشاور مالیاتی در آلمان می‌تواند به شما کمک کند تا هزینه‌های مالیاتی خود را تا حد امکان کاهش دهید. مشاوران ما در Wise Business Group  نیز می‌توانند در این زمینه به شما کمک کنند.

مروری بر اصطلاحات مالیاتی مهم و سیستم مالیاتی در آلمان

درک اصطلاحات مالیاتی اغلب دشوار است. از آنجا که سیستم مالیاتی آلمان بسیار پیچیده‌است، درک این اصطلاحات به ویژه برای مهاجران دشوارتر می‌گردد. بنابراین، برای جلوگیری از اشتباهات احتمالی هنگام پرداخت مالیات در آلمان باید با برخی از رایج‌ترین این اصطلاحات آشنا شوید. مهم‌ترین آن‌ها عبارتند از:

• اداره مالیات: Finanzamt
• حقوق ناخالص: Brutto
• حقوق خالص: Netto
• گواهی حقوق و دستمزد: Lohnbescheinigung
• اظهارنامه مالیاتی: Steuererklärung
• شماره شناسه مالیاتی: Steueridentifikationsnummer
• شماره مالیاتی: Steuernummer
• نرخ مالیاتی: Steuersatz

اگر به طور کامل با اصطلاحات و قوانین مالیاتی آلمان آشنایی ندارید، به شما توصیه می‌کنیم که برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید.

خدمات مشاوره مالیاتی Wise Business Group

اگر در تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود با مشکل مواجه شده‌اید و یا قوانین مالیاتی آلمان موجب سردرگمی شما شده‌اند، می‌توانید با مشاوران مالیاتی ما تماس بگیرید و سؤالات خود را در این زمینه از آن‌ها بپرسید. علاوه بر این، ما روش‌های مختلفی را برای کاهش هزینه‌های مالیاتی در آلمان به شما معرفی خواهیم کرد. جهت کسب اطلاعات بیشتر می‌توانید از طریق ایمیل یا واتساپ با ما در ارتباط باشید.

برای برگزاری یک جلسه مشاوره آنلاین نیز می‌توانید فرم زیر را پر کرده و برای ما ارسال نمایید.